Artículos sobre: Tipos de factura

Facturas IVA-IGIC no deducible. Facturas total gasto

Cuando tenemos una factura que queremos que el IVA ( y Recargo de Equivalencia ) sea mayor gasto deberemos realizar los siguientes pasos:

A.-Marcar la casilla correspondiente al nivel que necesitemos

1.-Una primera opción sería marcarlo dentro de la configuración de la empresa. En este caso afectaría a todas las facturas de esta empresa. Cuando marcamos "IVA/IGIC no deducible" automáticamente, en algunos conectores, nos sale otro campo, "Registrar en el libro de facturas".

El primer check nos suma como mayor gasto las cuotas de los impuestos, y el segundo check nos registra la factura en el libro de IVA. Este segundo check también nos obliga a abrir dentro de la pestaña Datos de la empresa, en la parte de cuentas contables de impuestos una cuenta 472 al 0% Ex que hace que informemos el apunte en el libro de IVA .Esta cuenta se deberá de informar en aquellos conectores donde sea obligatorio de informar las cuentas de impuestos, en los otros se obviará esta acción. Esto genera en el asiento una línea con importe a 0 imputado a esta cuenta 472 que se deberá de respetar y no borrar. ( En algunos conectores este apunte desaparece en destino al contabilizar siguiendo las indicaciones del fabricante ejemplo: Software del Sol ).

Nota: Ver apartado B para más información

A tener en cuenta también que el check de Registrar en libro de facturas no existe en aquellos conectores donde se utiliza un mismo software para la gestión de todas sus empresas en cualquier tipo de estimacion; general, directa, directa simplificada, etc..( A3 Eco, por ejemplo) o en aquellos conectores que sean específicos para autónomos. ( Estimasol. Apifisa fiscal, Glasof autónomos, Golden autónomos, etc...). Se entenderá que en este tipo de conectores el apunte se enviará tanto al diario como al libro de IVA.

2.-La segunda opción sería marcarlo para un proveedor en concreto ( o ciertos proveedores). En este caso debemos marcarlo desde dentro de la configuración de la ficha del proveedor.

Al pasar las facturas de ese proveedor se aplicará esta opción.

3.- La tercera opción, sería marcar esta misma casilla dentro de los Parámetros en la factura que estemos contabilizando, si solo queremos que afecte a ésta:

La segunda ó la tercera opción es la aconsejable si tuviera una empresa con varias actividades en la que una de ellas aplicara el régimen de exención de IVA ó Recargo de Equivalencia ( RE ) y las otras no.

B.-Abrir cuentas contables si es necesario en aquellos programas que lo permitan.

Por defecto abrir siempre una 472 al 0% Ex en los conectores que lo requieran.

Los programas que lo permiten son aquellos que en los que se informe las cuentas contables de IVA en la pestaña Datos, suele coincidir con los conectores en los que podemos visualizar el asiento dentro de la factura. **En los demás conectores no es aplicable este apartado. **

Solo para el conector de Aplifisa abrir una cuenta contable de IVA de compras por cada tipo impositivo y otra en la linea del Ex%0 en pestaña Datos de la empresa.

Si la factura del proveedor viene sin impuestos ó decide acumular todas las bases en la linea del 0% Ex será necesario también abrir la cuenta contable de IVA soportado al 0% EX, las otras cuentas de IVA no serán necesarias .Si esta acción va acompañada habilitando la casilla de Registrar en libro de facturas, la información será incluida en los libros de IVA pero SIN desglosar las bases y cuotas.

El cambio masivo que permite automatizar la acumulación de bases y cutoas en una única línea se haría de la siguiente manera:

Seleccionamos las facturas, Acciones>Acciones Masivas>Calcular Base y Cuota.

Este cambio acumulará todos los importes , bases y cuotas a línea del Exento ---> Recalcular la factura a partir de un Total

C.-Procedimiento general

INMATIC capturará la base y la cuota correspondiente en las facturas recibidas, en la parte derecha de toma de datos de dentro de la factura, después en el asiento o apunte sumará este IVA como mayor gasto.

En principio, no deberemos sumar nada ni incorporarlo a la línea del Ex 0 %, si no se requiere expresamente. De esta manera, si dejamos que Inmatic capture cada base con su cuota se podrá informar en el libro de IVA desglosando base y cuotas pero cambiando la deducibilidad de este apunte: deducibilidad cero o no deducible.

IVA no deducible

Cuando las facturas tengan recargo de equivalencia, R.E, y este sea mayor gasto, la actuación será la misma. La casilla que se deberá marcar en Inmatic será la misma, a sus tres niveles diferentes.

Resumiendo:

Cuando Inmatic reciba un factura de proveedor con cuotas de IVA-IGIC será necesario abrir una cuenta contable de IVA soportado al 0% Ex si decide pasar la facturas por el libro de IVA correspondiente.
Si recibe facturas de proveedor sin cuota de impuestos, también exentas, será necesario también de informar la cuenta contable de IVA soportado al 0%Ex, si decide pasar la factura por el libro de IVA correspondiente.
Si decide pasar la factura por el total , sumando los importes en la linea del Ex 0% será necesario abrir la cuenta de IVA soportado al 0%Ex también ,si decide pasar la factura por el libro de IVA correspondiente. Lógicamentes esta opción no desglosa bases ni cuotas en los libros de IVA. Lo podrá realizar manual o mediante un cambio masivo para acumular las cantidades.
Con el software de Aplifisa contabilidad para contabilizar este tipo de facturas será necesario abrir una cuenta contable de IVA soportado por cada tipo y además una cuenta de IVA soportado al 0%Ex si desea pasar las facturas por los libros de IVA.
Todas las cuentas contables de IVA deben estar abiertas en los dos softwares.

C.-Respetar las posibles particularidades de los programas de gestión

Particularidad Estimasol:

-Si la actividad del autónomo está abierta como indica Software del Sol para el régimen de recargo de equivalencia en las facturas de proveedores NO se deberá clickar IVA/ IGIC no deducible si se desea que la cuota de impuesto sea mayor gasto.

Artículo relacionado: Casilla IVA no deducible en Estimasol

Particularidad en Aplifisa fiscal:

-Si la actividad del autónomo está abierta como exenta o en recargo de equivalencia como indica el software de origen, si se quiere respetar el desglose de las cuotas de IVA y RE no se deberá clicar la casilla IVA/IGIC no deducible.

Artículo relacionado: Casilla IVA no deducible en Aplifisa fiscal

Para la gestión de la casilla IVA NO DEDUCIBLE se deben seguir los pasos marcados en esta ayuda para activarla, pudiéndose informar una primera vez con las facturas ya subidas, en tal caso, deberá tenerse en cuenta lo siguiente: Todo cambio de información, en este caso realizar la gestión del IVA NO DEDUCIBLE una vez las facturas hayan sido subidas, para que éste sea efectivo, necesitará que la factura se vuelva a leer mediante: a) un cambio de información masiva( ACCIONES> ACCIONES MASIVOS > CAMBIOS MASIVOS ) afectando a ese parámetro en concreto ó b) Asignando el tercero en blanco, a las FACTURAS PREVIAMENTE SELECCIONADAS

Para facturas de cliente exentas de IVA véase esta ayuda : Facturas de cliente exentas de impuesto

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Actualizado el: 28/04/2026

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