Facturas con Inversión del Sujeto Pasivo (ISP)
Proveedor:
Indicar la operación en la casilla correspondiente
Si es una operación de compra en la ficha del proveedor se deberá marcar la casilla Inversión del sujeto pasivo así como el porcentaje de impuesto de IVA/ IGIC, para confeccionar la correspondiente autorrepercusión en destino o desde Parámetros de la Factura si afecta a esa factura en cuestión.
Indicar información de la cuenta contable de IVA si procede
Para programas donde se informen las cuentas de IVA en la pestaña Datos de la Empresa ( Contasol, Aplifisa, Monitor, SAGE, etc...), se deberá abrir una cuenta específica de IVA soportado y repercutido en su columna correspondiente.
Para mayor comodidad con este tipo de operaciones si la empresa no está trabajando con cuentas específicas de IVA en esta clase de operaciones de inversión, o esta información no viene importada de origen, INMATIC puede coger por defecto las cuentas de IVA nacional para confeccionar el asiento y hacer la autorrepercusión de los tipos de IVA.
Inmatic captura el importe del total factura y lo lleva en la línea del 0% ISP, ya que parte de un razonamiento lógico donde lo único que se paga o se cobra es el total factura, y la autorepercusión es cuestión de un tema fiscal. El mismo razonamiento está previsto para adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios.
Está operación también le servirá para pasar las "importaciones de servicios" ya que la autorrepercusión de las cuotas de IVA van a parar a las mismas casillas del modelo del 303
Cliente:
Indicar la operación en la casilla correspondiente
Para Inmatic las facturas de cliente en inversión del sujeto pasivo aparecerán sin línea de IVA repercutido.
Debe ser informada igualmente en la ficha si queremos que afecte a ese cliente o sólo en Parámetros de la factura si afecta a esa factura en cuestión.
En esta operación no se hará autorepercusión de la cuota del impuesto, es una operación que únicamente se debe incorporar en la Información Adicional del modelo 303.
Indicar información de la cuenta contable de IVA si procede
Para aquellos programas donde se informe de las cuentas contable de IVA, se deberá abrir un cuenta contable en la columna indicada al tipo 0%
INMATIC coloca en la parte derecha de los campos capturados: la cantidad en la columna base y cuota a 0€, en la línea de tipo 0% ISP. Después cuando realice el asiento o se pase el correspondiente fichero realizará la autorepercusión de la cuota si se trata de una factura de proveedor o el correspondiente asiento sin IVA de ventas si es factura de clientes, para indicarle al programa de destino que es una operación exenta por ISP.
Indicar la operación en la casilla correspondiente
Si es una operación de compra en la ficha del proveedor se deberá marcar la casilla Inversión del sujeto pasivo así como el porcentaje de impuesto de IVA/ IGIC, para confeccionar la correspondiente autorrepercusión en destino o desde Parámetros de la Factura si afecta a esa factura en cuestión.
Indicar información de la cuenta contable de IVA si procede
Para programas donde se informen las cuentas de IVA en la pestaña Datos de la Empresa ( Contasol, Aplifisa, Monitor, SAGE, etc...), se deberá abrir una cuenta específica de IVA soportado y repercutido en su columna correspondiente.
Para mayor comodidad con este tipo de operaciones si la empresa no está trabajando con cuentas específicas de IVA en esta clase de operaciones de inversión, o esta información no viene importada de origen, INMATIC puede coger por defecto las cuentas de IVA nacional para confeccionar el asiento y hacer la autorrepercusión de los tipos de IVA.
Inmatic captura el importe del total factura y lo lleva en la línea del 0% ISP, ya que parte de un razonamiento lógico donde lo único que se paga o se cobra es el total factura, y la autorepercusión es cuestión de un tema fiscal. El mismo razonamiento está previsto para adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios.
Está operación también le servirá para pasar las "importaciones de servicios" ya que la autorrepercusión de las cuotas de IVA van a parar a las mismas casillas del modelo del 303
Cliente:
Indicar la operación en la casilla correspondiente
Para Inmatic las facturas de cliente en inversión del sujeto pasivo aparecerán sin línea de IVA repercutido.
Debe ser informada igualmente en la ficha si queremos que afecte a ese cliente o sólo en Parámetros de la factura si afecta a esa factura en cuestión.
En esta operación no se hará autorepercusión de la cuota del impuesto, es una operación que únicamente se debe incorporar en la Información Adicional del modelo 303.
Indicar información de la cuenta contable de IVA si procede
Para aquellos programas donde se informe de las cuentas contable de IVA, se deberá abrir un cuenta contable en la columna indicada al tipo 0%
INMATIC coloca en la parte derecha de los campos capturados: la cantidad en la columna base y cuota a 0€, en la línea de tipo 0% ISP. Después cuando realice el asiento o se pase el correspondiente fichero realizará la autorepercusión de la cuota si se trata de una factura de proveedor o el correspondiente asiento sin IVA de ventas si es factura de clientes, para indicarle al programa de destino que es una operación exenta por ISP.
Actualizado el: 22/07/2024
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